Um modelo econométrico para previsão de impostos no Brasil

Autores

  • Mário Jorge Cardoso de Mendonça Instituto de Pesquisa Econômica Aplicada
  • Adolfo Sachsida Instituto de Pesquisa Econômica Aplicada
  • Luis Alberto Toscano Medrano Instituto de Pesquisa Econômica Aplicada

DOI:

https://doi.org/10.1590/S1413-80502013000200006

Resumo

O objetivo deste estudo é modelar as séries individuais para uma amostra de tributos que corresponde por cerca de 80% da carga tributária bruta brasileira. Para isso, usou-se um modelo linear dinâmico bayesiano com parâmetros variáveis. A aplicação deste modelo tem como justificativa as alterações sucessivas ocorridas no sistema tributário nacional que podem implicarem mudanças nas elasticidades relevantes. Os resultados obtidos corroboraram a expectativa quanto à adequação desta metodologia. De um modo geral, temos que os valores observados para a previsão condicional fora da amostra ficaram dentro do intervalo de confiança, sendo que o erro de previsão não se situou acima de 10% nos seis primeiros meses. Os valores das elasticidades na maioria dos casos ficou abaixo da unidade.

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Publicado

2013-06-01

Como Citar

Mendonça, M. J. C. de, Sachsida, A., & Medrano, L. A. T. (2013). Um modelo econométrico para previsão de impostos no Brasil . Economia Aplicada, 17(2), 295-329. https://doi.org/10.1590/S1413-80502013000200006

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