Análise de cenários na experiência do BNDES: integrando a gestão do risco operacional com a mensuração do capital

  • Macelly Oliveira Morais Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social
  • Antonio Carlos Figueiredo Pinto Pontifícia Universidade Católica do Rio de Janeiro; Departamento de Administração
  • Marcelo Cabus Klotzle Pontifícia Universidade Católica do Rio de Janeiro; Departamento de Administração
Palavras-chave: análise de cenários, risco operacional, modelos internos, BNDES, metodologia LDA

Resumo

Os modelos internos de risco operacional ainda não se estabeleceram como metodologia para cálculo de capital regulamentar. Esses modelos, que devem estar integrados à gestão do risco operacional, têm sido criticados pela subjetividade de alguns de seus elementos fundamentais. Este artigo tem como objetivo demonstrar a utilização do elemento “análise de cenários” na metodologia loss distribution approach (LDA) para cálculo do capital regulamentar referente ao risco operacional, tendo como base a experiência do Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social (BNDES) na integração da gestão do risco operacional com a mensuração do capital. A metodologia proposta, que aplicou a técnica Delphi por meio de questionários, possibilitou: (i) a mensuração do capital regulamentar considerando cenários factíveis; (ii) a identificação de cenários de cauda e de corpo da distribuição agregada de perdas, que não estão refletidos na base de dados interna de perdas; (iii) a identificação e a mensuração dos riscos operacionais do BNDES de forma abrangente; (iv) a obtenção de informações que podem direcionar a gestão do risco no que se refere à identificação de riscos que devem ter o tratamento priorizado; (v) o desenvolvimento de uma cultura de riscos, tendo em vista o envolvimento de especialistas de diversas unidades; (vi) a utilização de uma metodologia compreensível a todos os especialistas de negócios, que são os que conhecem os riscos de suas atividades.

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Publicado
2018-05-01
Como Citar
Morais, M., Pinto, A., & Klotzle, M. (2018). Análise de cenários na experiência do BNDES: integrando a gestão do risco operacional com a mensuração do capital. Revista Contabilidade & Finanças, 29(77), 283-296. https://doi.org/10.1590/1808-057x201804730
Seção
Artigos Originais